La Dirección General de Impuestos Internos (DGII) comunicó ayer la formal entrada en vigor del Acuerdo Intergubernamental, Estados Unidos-República Dominicana, para Mejorar el Cumplimiento Tributario Internacional (IGLA), y poder aplicar la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA), ratificada por el Congreso Nacional.
La entrada en vigor del acuerdo se produce a partir de la nota diplomática emitida el pasado miércoles y notificada por el Ministerio de Relaciones Exteriores de la República Dominicana al Gobierno de Estados Unidos.
El convenio regula el intercambio de información, a través de un sistema automatizado, de centas reportables entre los Estados Unidos y República Dominicana. En ese sentido, las entidades financieras dominicanas deberán identificar las cuentas de personas físicas, jurídicas u otras entidades especializadas como los fideicomisos estadounidenses, para remitir las informaciones pertinentes al Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS), desglosando sus movimientos, cuentas, recibos y otras operaciones.
En tanto, Estados Unidos debe remitir al Gobierno dominicano informaciones sobre cuentas de los residentes en República Dominicana, mantenidas en instituciones financieras de ese país norteamericano.
También dispone que en caso de que las instituciones financieras dominicanas no remitan las informaciones en el marco del acuerdo, se considerarían instituciones no cooperantes y estarían sujetas a una retención de un 30% sobre todas las transferencias que reciban desde Estados Unidos, ya sean directas o indirectas.
El Ministerio de Hacienda delegó en el director general de la DGII, Magin Díaz, las facultades de Autoridad Competente en materia de aplicación de los convenios internacionales para evitar la doble tributación y prevenir la evasión fiscal, en los convenios de intercambio de información tributaria y en el Acuerdo FATCA-IGA.
Por ese motivo, la DGII adquirió en 2017 una plataforma tecnológica que le permitirá a la institución recopilar las informaciones suministradas por las instituciones de intermediación financieras locales para su posterior remisión al IRS de Estados Unidos.
Ese mismo año la DGII impartió una serie de capacitaciones a los diferentes sectores financieros para el manejo de la plataforma y formato de envío de los reportes correspondientes. Cabe indicar que esta misma plataforma permitirá el intercambio automático con más de 130 jurisdicciones en el marco de la Convención Multilateral promovida por la OECD, una vez entre en vigencia.
Sobre el FATCA
La Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa de Cuentas en el Extranjero (Ley FATCA) fue aprobada por el Congreso de los Estados Unidos el 18 de marzo del 2010.
IMPORTANTES
Propósito La Ley FATCA fue creada para identificar a los ciudadanos y residentes norteamericanos que poseen valores fuera de su país en instituciones financieras extranjeras.
Fuente: Listin Diario [:en]
The Internal Revenue Directorate General (DGII) announced yesterday the formal coming into force of the United States-Dominican Republic Intergovernmental Agreement (IGA) to Improve International Tax Compliance, and to apply the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), ratified by the National Congress.
The entry into force of the agreement is based on the diplomatic note issued last Wednesday and notified by the Dominican Ministry of Foreign Affairs the United States Government.
The agreement regulates the exchange of information of reportable censuses between the United States and the Dominican Republic through an automated system. In this regard, Dominican financial entities must identify the accounts of individuals, legal entities or other specialized entities such as US trusts, to send relevant information to the Internal Revenue Service of the United States (IRS), including their transactions, accounts, receipts and other operations.
Meanwhile, the United States must send the Dominican Government information on the accounts of Dominican residents held in financial institutions in the US.
It also provides that should Dominican financial institutions fail to send information within the framework of the agreement, they would be considered non-cooperating institutions and would be subject to a 30% withholding on all transfers received from the United States, whether direct or indirect.
The Ministry of Finance vested the general director of the DGII, Magin Díaz, with the powers of Competent Authority in the matter of applying international agreements to avoid double taxation and prevent tax evasion, in tax information exchange agreements and in the FATCA-IGA Agreement.
For this reason, in 2017 the DGII acquired a technological platform that will allow the institution to collect the information provided by local financial intermediation institutions for later reference to the United States IRS.
That same year, the DGII gave a series of training sessions to the various financial sectors in how to manage the platform and the format for sending the corresponding reports. It should be noted that this platform will allow automatic exchange with more than 130 jurisdictions within the framework of the Multilateral Convention promoted by the OECD, once it enters into force.
About FATCA
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) was approved by the United States Congress on March 18, 2010.
NOTEWORTHY
FATCA was created to identify US citizens and residents who hold securities outside of their country in foreign financial institutions.
Source: Listin Diario [:]